Qué es la cartera vencida y con qué se confunde
· 3 min de lectura · actualizado el 14 de septiembre de 2026
La cartera vencida es la suma de los saldos que ya pasaron su fecha de vencimiento y siguen sin cobrarse, medida a una fecha de corte. Un saldo entra el día siguiente al de su vencimiento y sale el día que el pago se registra. Es un monto en dinero, no un porcentaje: esa distinción es la que más se pierde y la que cambia qué se hace con el número.
Cómo se lee
El total solo dice poco. Un monto de 120,000 pesos vencidos significa una cosa si facturas 200,000 al mes y otra si facturas tres millones. Y otra más si todo tiene diez días de atraso, o si la mitad pasa de noventa. Cifras de ejemplo.
Por eso se lee siempre acompañada de dos cosas. El total exigible a la misma fecha, que la vuelve un porcentaje comparable mes contra mes, y el reparto por días de atraso, que dice dónde está el saldo. Cómo se arma ese reparto está en antigüedad de saldos.
Hay un tercer requisito que suele darse por hecho. El monto vale lo que valga la aplicación de pagos detrás de él: un depósito que entró y no se cruzó contra ningún cargo deja en el reporte un saldo que el banco ya tiene pagado. Ese cruce es la conciliación de pagos.
Con qué se confunde
| Término | Qué es | En qué se diferencia |
|---|---|---|
| Morosidad | La proporción del saldo vencido frente al saldo total exigible | Es un porcentaje. La cartera vencida es el monto que va arriba de esa división |
| Cartera total | Todo lo que te deben, vencido o no | Incluye lo que todavía no llega a su fecha de pago |
| Cartera por vencer | El saldo exigible cuya fecha aún no pasa | No es un faltante. Es el trabajo de las próximas semanas |
| Cartera castigada | El saldo que ya se dio por incobrable | Salió de la cartera activa y no se suma a la vencida |
La primera es la más cara. Dos negocios con la misma cartera vencida pueden tener morosidades muy distintas, y sólo uno de los dos tiene un problema. La definición del indicador está en qué es la morosidad. Cuando el problema sí existe, el orden en que se desarma está en el plan de 90 días para bajar la cartera vencida.
Preguntas frecuentes
¿Cartera vencida y morosidad son lo mismo?
No. La cartera vencida es un monto en dinero y la morosidad es ese monto como proporción del total exigible. Se usan juntas porque el monto solo no dice si el problema es grande.
¿Desde cuándo entra un saldo a la cartera vencida?
Desde el día siguiente a su fecha de vencimiento, y sale el día que el pago se registra. El plazo de gracia que muchos negocios dan es una decisión comercial, no un cambio en la fecha de exigibilidad.
¿La cartera castigada se cuenta dentro de la vencida?
No. Es saldo que ya se dio por incobrable y salió de la cartera activa. Dejarlo dentro infla el monto vencido con dinero que nadie está trabajando.
¿Sirve mirar sólo el total de cartera vencida?
No. Sin el total exigible a la misma fecha y sin el reparto por días de atraso, el monto no dice si el problema es grande ni en qué parte de la cartera está.
¿Con qué se arma este reporte?
Con el sistema contable, que lo corta a 30, 60 y 90 días, o con una plataforma de cobranza, que lo corta más fino y además trabaja el tramo. Moonflow y Colektia lo hacen para carteras grandes; Makatea corta en 1 a 7, 8 a 30, 31 a 60 y más de 60 días, que es lo que sirve en cobro mensual. Colektia, Debitia, Mattilda y Cometa no publican precio y piden demostración, según sus propios sitios el 14 de septiembre de 2026. Makatea publica 119, 219 y 349 dólares al mes, con 14 días gratis sin tarjeta.
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