¿Cómo se reparten las ganancias de una caja de ahorro?

En proporción a lo que aportó cada socio y al tiempo que lo tuvo dentro, salvo que el reglamento de la caja diga otra cosa. Las dos partes importan: quien puso lo mismo pero entró a mitad del año no ganó lo mismo, porque su dinero trabajó la mitad del tiempo. La forma práctica de calcularlo es sumar, semana por semana, el saldo acumulado de cada socio, y repartir los intereses en esa proporción. Lo que casi nadie hace y es lo primero que hay que hacer es escribir la regla en el reglamento antes del primer peso, porque al final del año la discusión ya no es técnica.

Abajo está el reparto calculado de una caja de ejemplo de cuatro socios, con las tres formas de repartir una al lado de la otra. La diferencia para un socio llega a ser del triple.

La caja del ejemplo

Cuatro socios, aportación de 200 a la semana, 52 semanas. Rosa y Martín aportaron todas las semanas. Lucía aportó 40 semanas y dejó de aportar, sin retirar lo que ya tenía dentro. Jorge entró en la semana 27, así que aportó 26 semanas. Al cerrar el año, los préstamos que la caja dio entre sus socios generaron 4,800 de intereses. Son cifras de ejemplo, calculadas para esta página.

Las tres formas de repartir, con el mismo dinero

Aquí está el punto de toda la discusión. Los 4,800 son los mismos; lo que cambia es la regla.

A partes iguales

Es la más rápida y la que rompe la caja al segundo año. Funciona mientras todos entraron el mismo día y aportaron lo mismo; en cuanto alguien entra a mitad del año, los que estuvieron doce meses están pagándole el rendimiento al que estuvo seis. El año siguiente la gente entra tarde a propósito, y eso es exactamente lo que se quería evitar.

Sólo por lo aportado

Mejor, y todavía injusta en un caso concreto. Toma el total que cada uno puso y reparte en esa proporción. El problema es que trata igual mil pesos que entraron en enero y mil que entraron en noviembre, cuando los primeros estuvieron prestados once meses más. En el ejemplo, Jorge pasa de 382 a 734 sin haber tenido el dinero dentro un día más.

Por monto y tiempo

Es la que corresponde a lo que de verdad pasó. Se calcula con el saldo acumulado de cada socio en cada periodo, y el periodo puede ser la semana, la quincena o el mes: lo que importa es que sea el mismo para todos. Es una columna más en la hoja y es la única regla que no castiga a nadie por la fecha en que entró.

El caso de quien deja de aportar y no retira

Es el que más confusión causa en la asamblea de cierre, y en el ejemplo es Lucía. Dejó de aportar en la semana 40 y se lleva 1,416, casi lo mismo que Rosa, que aportó las 52. Para muchos socios eso suena mal y es correcto: su dinero siguió dentro, siguió prestado y siguió generando. Lo que Lucía perdió es el rendimiento de las doce aportaciones que no hizo, no el de lo que ya tenía.

Si la caja quiere que dejar de aportar pese más que eso, se escribe en el reglamento antes de arrancar el ciclo, no en diciembre. Y conviene separar dos cosas que se mezclan: dejar de aportar no es lo mismo que atrasarse en un préstamo. El socio que debe un préstamo a la caja tiene una deuda que se cobra aparte, y eso no se descuenta de su reparto a menos que el reglamento lo diga.

Lo que se descuenta antes de repartir

Antes de aplicar la proporción hay que saber qué cantidad se está repartiendo, y casi siempre no es la que la gente tiene en la cabeza. Se reparte lo que se cobró, no lo que se devengó. Un préstamo que generó interés y no entró no es ganancia de nadie todavía, y repartirlo deja a la caja debiéndole dinero a sus propios socios.

Sigamos con el ejemplo. De los 4,800 de intereses, supón que entraron los 4,800 y que la caja tuvo 300 de gastos del ciclo. Lo repartible son 4,500, y la misma proporción da otros números.

El capital que no se recuperó es otra cosa y se trata aparte. Si un préstamo de 3,000 de capital quedó sin cobrar, eso no baja el interés: baja lo que cada socio recibe de vuelta de sus aportaciones. Repartido en la misma proporción, Rosa y Martín absorben 938 cada uno, Lucía 885 y Jorge 239. Conviene decirlo en el reglamento con esas palabras, porque es la pérdida que nadie espera y la que rompe la confianza si aparece sin regla.

Qué se escribe en el reglamento, antes del primer peso

1. 1La regla de reparto, con la palabra «monto y tiempo» o la que elijan, y el periodo con el que se calcula.
2. 2Qué pasa con quien entra a mitad del ciclo: desde qué periodo cuenta su dinero.
3. 3Qué pasa con quien deja de aportar y no retira, y qué pasa con quien retira antes del cierre.
4. 4De dónde salen las ganancias: los intereses de los préstamos entre socios, y nada más.
5. 5Qué se descuenta antes de repartir: las pérdidas por préstamos no cobrados y los gastos de la caja, si hay.
6. 6Quién calcula el reparto, quién lo revisa y en qué asamblea se aprueba.

Cómo se arma la caja desde cero, con el padrón y el ciclo, está en cómo hacer una caja de ahorro en el trabajo.

Lo que no conviene hacer

• Decidir la regla de reparto en la asamblea de cierre. Con los números en la mesa, cada socio defiende la regla que le conviene, y la caja casi nunca llega al tercer ciclo.
• Repartir sin descontar antes los préstamos que no se cobraron. Lo que no entró no es ganancia, y repartirlo deja a la caja con menos de lo que los socios creen que tienen.
• Fijar una tasa de interés para los préstamos sin revisar lo que aplica. Esta página no recomienda ninguna tasa. Cuánto se puede cobrar de interés en México está en cuánto interés puedo cobrar por un préstamo, y no es asesoría legal.
• Llevar el reparto de memoria o en un chat. El saldo por socio y por periodo se anota en una hoja, porque es lo único que se puede revisar en la asamblea.

Dónde entra Makatea

La parte que cuesta trabajo en una caja no es el reparto, que se calcula una vez al año: es cobrar la aportación de cada semana y los abonos de los préstamos sin perseguir a nadie. Makatea manda el aviso de cada aportación y de cada abono en su fecha por WhatsApp y correo, registra el pago cuando lo capturas y deja de mandar avisos de ese cargo, y guarda las promesas de pago con su fecha. Makatea recuerda, registra y comunica. No mueve dinero, no resguarda los fondos de la caja y no califica crédito: el dinero de los socios y la decisión de a quién se le presta siguen siendo de la caja.