Ley de morosidad 3/2004: plazos de pago e intereses de demora

Esta pieza es de España. Entre empresas, si el contrato no fija fecha, el plazo de pago es de treinta días naturales desde la recepción de la mercancía o la prestación del servicio, y por pacto se puede ampliar hasta sesenta días naturales como máximo. Pasado el plazo, el interés de demora corre solo, sin aviso ni requerimiento previo, y además se añade a la deuda una cantidad fija de cuarenta euros por costes de cobro. Para el segundo semestre natural de 2026 el tipo legal de demora es del 10,40 por ciento.

La norma es la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Texto consolidado y la resolución del tipo vigente leídos el 26 de octubre de 2026 en el Boletín Oficial del Estado. Esto explica reglas generales y no es asesoría legal: cada caso se consulta con abogado.

Los cuatro números

El plazo de pago, caso por caso

El artículo 4 es el que contesta «¿cuándo tengo que pagar?» y tiene cuatro supuestos, porque los contratos reales no se parecen entre sí.

Por qué los sesenta días son un techo y no una opción libre

La ampliación del plazo requiere pacto, pero el pacto no puede llevarlo más allá de los sesenta días naturales. Es el punto que más se negocia en la práctica y el que más se pierde de vista cuando un cliente grande propone noventa o ciento veinte días: ese plazo no es una condición comercial dura, es un plazo que la ley no permite.

El procedimiento de verificación, que es donde se esconde el retraso

Cuando el contrato prevé que el cliente revise la mercancía o el servicio antes de aceptarlo, el plazo de pago empieza después de esa aceptación. La ley limita ese procedimiento a treinta días naturales como máximo, lo que importa mucho a quien factura contra una validación: sin ese límite, el cobro quedaría colgado del calendario de la otra parte. Con él, el tope real son treinta más treinta.

El interés de demora, y de dónde sale el porcentaje

El artículo 5 dice que el deudor incurre en mora y debe pagar el interés por el simple incumplimiento del plazo, sin necesidad de aviso de vencimiento ni intimación del acreedor. El artículo 6 pone dos condiciones para exigirlo: que el acreedor haya cumplido sus obligaciones contractuales y legales, y que no haya recibido a tiempo el importe debido, salvo que el deudor pruebe que no es responsable del retraso.

El tipo se aplica el que fije el contrato y, a falta de pacto, el legal. El artículo 7 define el legal como el tipo de interés aplicado por el Banco Central Europeo a su operación principal de financiación más reciente efectuada antes del primer día del semestre natural, más ocho puntos porcentuales, y ese tipo se aplica durante los seis meses siguientes a su fijación.

Para el segundo semestre natural de 2026 el cálculo es público: el tipo del Banco Central Europeo de referencia fue el 2,40 por ciento, aplicado en la subasta a tipo fijo del 30 de junio de 2026, y sumados los ocho puntos da el 10,40 por ciento. Lo fijó la Resolución de 30 de junio de 2026 de la Secretaría General del Tesoro y Financiación Internacional, publicada en el Boletín Oficial del Estado número 159, de 1 de julio de 2026.

Un ejemplo calculado

Una factura de 12.000 euros que se paga cuarenta y cinco días después de su vencimiento, con el tipo legal del 10,40 por ciento y sin pacto distinto, devenga 153,86 euros de interés de demora. A eso se añade la cantidad fija de cuarenta euros por costes de cobro, así que el importe reclamable son 193,86 euros además del principal. Si el retraso fueran noventa días, el interés sube a 307,73 euros y el total reclamable a 347,73.

Los cuarenta euros de costes de cobro

El artículo 8 dice que, cuando el deudor incurra en mora, se le añade a la deuda principal una cantidad fija de cuarenta euros, en todo caso y sin necesidad de petición expresa. Y añade que el acreedor puede reclamar además una indemnización por todos los costes de cobro debidamente acreditados que superen esa cantidad. El deudor no está obligado a pagarla si no es responsable del retraso.

Que no haga falta pedirlos expresamente es la parte que más se desaprovecha. Son cuarenta euros por factura en mora, y en una cartera con quince facturas vencidas son seiscientos euros que la ley ya añadió y que casi nunca aparecen en el requerimiento.

Qué hacer con esto en la práctica

• Escribir en el contrato el plazo de pago y la fecha desde la que cuenta. Si no está, es treinta días y conviene saberlo antes de discutirlo.
• Facturar dentro de los quince días naturales siguientes a la entrega o al servicio. El plazo de pago no empieza antes de la recepción, pero una factura tardía sí retrasa el cobro.
• Anotar en cada factura su fecha de vencimiento calculada, no el plazo. «Vence el 15 de diciembre» evita la discusión que «a 60 días» siempre produce.
• Incluir en el requerimiento el interés calculado y los cuarenta euros, con el desglose. Un requerimiento con el cálculo hecho se discute menos que uno que sólo dice el principal.

Dónde entra Makatea

Makatea manda el aviso de cada factura por WhatsApp y correo en la fecha que le pongas, registra el cobro cuando lo capturas y se detiene con el cliente que ya pagó. Para una cartera con plazos de treinta y de sesenta días, lo útil es que cada factura lleve su vencimiento calculado y su aviso salga antes de ese día, en la zona horaria de tu cuenta. El cálculo del interés y el escrito los haces tú con tus cifras: Makatea recuerda, registra y comunica, no mueve dinero.

Los documentos de este caso son el control de cobros, que lleva las facturas con su vencimiento y lo vencido, y la carta de reclamación de deuda, que es el escrito con el que se reclama.