¿Cómo aplicar un pago parcial a capital, interés y moratorio? El ejemplo con números (2026)

Si el contrato no dice otra cosa, un pago parcial se aplica primero a los intereses vencidos, del más viejo al más nuevo, y lo que sobra baja el capital. Lo dice el artículo 364 del Código de Comercio para las deudas mercantiles. En las civiles, el artículo 2094 del Código Civil Federal dice lo mismo con otras palabras. El contrato puede fijar otro orden, y ese orden es el que se aplica.

Parece un detalle contable. No lo es. De esa regla depende cuánto le falta al cliente, cuánto moratorio sigue corriendo y cuánto de lo cobrado es tu ganancia.

El caso para el ejemplo

Una cuota mensual de $2,500 que se compone de $2,000 de capital y $500 de interés ordinario. Venció hace un mes y lleva $150 de moratorio. El cliente debe $2,650 y paga $1,500.

Las tres reglas, con el mismo pago

Primero moratorio, luego interés, al final capital

Es la más común en los contratos de crédito en México y la que se acerca al Código de Comercio. Deja al cliente debiendo sólo capital. Si el moratorio corre sobre el capital vencido, desde hoy corre sobre $1,150 y no sobre $2,000.

Proporcional

Reparte el pago según lo que falta de cada parte. Es más fácil de explicar al cliente, pero deja un poco de todo pendiente. Conviene sólo si el contrato la pide.

Al liquidar la cuota

El abono queda por aplicar hasta que la cuota se paga completa. Ese día se reconoce todo el capital, el interés y el moratorio. Algunas financieras pequeñas llevan así la cuenta. Tiene un costo. Mientras tanto no sabes cuánto de lo cobrado es ganancia.

Lo que tiene que decir el recibo

El recibo de un pago parcial dice cómo se aplicó. Monto recibido, fecha, cuánto fue a moratorio, a interés y a capital, y cuánto queda. Si recibes capital, escribe también que te reservas el derecho a los intereses pendientes.

Tres cosas que conviene saber antes

• No estás obligado a aceptar un pago parcial. El artículo 2078 del Código Civil Federal dice que el pago no puede hacerse en partes sino por convenio o por ley. En la práctica casi siempre conviene recibirlo y dejar constancia.
• Si el cliente tiene varias deudas, él elige a cuál va. Lo dice el artículo 2092 del Código Civil Federal. Si no lo dice, se aplica a la más onerosa de las vencidas y, en empate, a la más antigua.
• La regla se escribe antes del primer atraso. Cambiarla con la cartera ya vencida cambia saldos que el cliente ya conoce.
• Si el cliente promete pagar el resto, anótalo con fecha. Cómo se registra está en promesa de pago.

Cómo se hace en Excel y cómo en Makatea

En Excel se hace a mano. Por cada pago restas primero el moratorio, luego el interés y el resto al capital, y anotas las tres cifras en su columna. La tabla de amortización trae el capital y el interés de cada pago. El moratorio lo calculas con la calculadora de intereses moratorios.

En Makatea eliges una de las tres reglas para toda tu cartera. Cuando registras un pago, Makatea lo reparte solo entre moratorio, interés y capital y guarda cómo se aplicó. Si anulas un pago, los demás quedan como si ése no hubiera existido. El reporte de capital y utilidad dice cuánto de lo cobrado regresó tu dinero y cuánto fue ganancia. Así se ve en financieras pequeñas y en terrenos a plazos, donde el calendario de pagos de un terreno ya separa el apartado, el enganche y las mensualidades.

Makatea no presta dinero ni lo recibe. El pago llega a tu cuenta y Makatea lo registra, reparte y avisa. El mensaje para confirmarle al cliente su abono está en primer, segundo y último aviso de pago vencido. Los planes son 119, 219 y 349 dólares al mes, con 14 días gratis sin tarjeta, en precios.